Som åtteåring ble Luke vitne til en traumatisk hendelse. For å takle situasjonen har han skapt seg en usynlig venn ved navn Daniel, og denne fantasien blir hans tilfluktssted. Helt til den dagen da Daniel lurer Luke til å gjøre noe forferdelig. Tolv år senere kommer Daniel inn i Lukes liv igjen. I begynnelsen hjelper han Luke med å håndtere angst og stress i hverdagen, men snart viser det seg at Daniel har vesentlig mørkere hensikter… Den kritikerroste Daniel Isn’t Real er en psykologisk skrekkthriller fra produksjonsselskapet bak Mandy, og ble en umiddelbar kultklassiker.