De 14 låtene som utgjør The Odessa Tapes ble spilt inn av den unge countrytrioen bestående av Jimmie Dale Gilmore, Joe Ely og Butch Hancock i Odessa, Texas i 1972. Etter 40 år som antatt forsvunnet for alltid, dukket materialet til slutt opp i et bolighus i den nærliggende byen Lubbock - og The Flatlanders, nå veteraner innen faget, kunne endelig gi det ut. Musikken er gjennomsyret av en uskyld og energi som er pur Texas, her med følge av en DVD som inneholder 45 minutter med Q&A,; en akustisk framføring og gamle opptak av bandet.