"Nytt" album med Hendrix-materiale, nærmere bestemt fem aldri tidligere utgitte låter og syv nye versjoner av gamle kjenninger. De fleste sangene ble spilt inn i løpet av en turbulent og musikalsk viktig firemåneders periode i 1969, da de aller siste innspillingene med The Jimi Hendrix Experience ble gjort. Her er over én time med musikk, mikset av Eddie Kramer som jobbet med Hendrix for første gang på Are You Experienced i 1967. Blant høydepunktene på Valleys Of Neptune er "Bleeding Heart" (Elmore James), "Sunshine Of Your Love" (Cream) og Hendrix' egne "Ships Passing Through The Night" og "Lullaby For The Summer". I tillegg til bandmedlemmene Mitch Mitchell, Noel Redding og Billy Cox får vi høre gjesteopptredener av blant andre Roger Chapman (Family) og Andy Fairweather Low (Amen Corner).